Debit- und Kreditkarten an der Kasse: Gebühren und Abläufe vergleichen

Was zwischen Kartenleser und Bankkonto passiert

Eine Kartenzahlung durchläuft mehrere Stationen: Terminal oder Gateway übermitteln die Zahlungsdaten sicher an den Zahlungsabwickler. Das Gateway ist das digitale Gegenstück zum POS-Terminal im Laden. Der Abwickler – Acquirer genannt – autorisiert die Transaktion und wickelt den Geldtransfer zwischen der Bank der Kundschaft (ausstellende Bank) und der Bank des Betriebs (Händlerbank) ab.

Er prüft die Zahlungsdaten, führt eine Betrugskontrolle durch, sorgt für die Einhaltung der Vorschriften und genehmigt oder lehnt die Transaktion ab.

Für die Buchhaltung entscheidend: Das Geld kommt nicht direkt von der Kundschaft. Die Zahlungen treffen meist summiert und zeitversetzt vom Konto eines Zahlungsdienstleisters ein, also des Acquirers. Der Betrieb hat an der Kasse eine Zahlungsquittung, aber erst später einen Kontoeingang – zwei Belege für einen Umsatz.

Als Gegenleistung verlangen Abwickler eine Gebühr, pro Transaktion, als Prozentsatz des Betrags oder beides. Bei Kartenzahlungen fällt in der Regel keine monatliche Grundgebühr an, dafür rund 1,7 Prozent pro Transaktion.

Durchschnittliche Transaktionsgebühren für Kartenzahlungen in der Schweiz

Ablauf einer Kartenzahlung vom Terminal bis zum Bankkonto

Debitkarte, Kreditkarte, Handy: die Kosten pro Zahlart

Die Belastung hängt stark von der Zahlart ab. Am günstigsten unter den Kartenzahlungen ist die physische Debitkarte: Bei kleinen Beträgen liegt sie laut Severin Pflüger, Geschäftsführer des Verbands Elektronischer Zahlungsverkehr, im Bereich von 20 bis 30 Rappen; die genaue Differenz lässt sich laut Pflüger schwer beziffern.

Teurer wird die im Smartphone hinterlegte Karte: Bei einem Fünf-Franken-Gipfeli kostet sie die Bäckerei ungefähr 50 Rappen. Die Kreditkarte liegt gemäss Pflüger ähnlich hoch, «eher bei 50 Rappen».

Bei TWINT macht die Eingabeart den Unterschied. Wer den QR-Code scannt und den Betrag selbst eingibt, wie teils am Marktstand üblich, verursacht nur ein paar Rappen: Bei einem Einkauf von fünf Franken sind es fünf Rappen. Die für die Kundschaft bequemere automatische Zahlung via QR-Code kostet beim Fünf-Franken-Gipfeli rund 30 Rappen.

Die Schweizer Wettbewerbskommission hat sich mit Mastercard auf tiefere Debitkarten-Gebühren geeinigt. Zur Berechnung gibt es keine einfache Formel.

Vorteile und Nachteile von TWINT-Verfahren

Kleine Beträge, grosse Wirkung auf die Marge

Bei kleinen Beträgen fällt die prozentuale Belastung überproportional aus. Ein Fünf-Franken-Gipfeli mit in der App hinterlegter Karte verursacht rund 50 Rappen, also zehn Prozent des Umsatzes. Bei einem Einkauf von 15 Franken sind es vielleicht nur 65 Rappen: Der Betrag verdreifacht sich, die Gebühr steigt aber lediglich um 15 Rappen. Ein erheblicher Teil der Gebühr ist offenbar fix und fällt unabhängig von der Warenkorbhöhe an.

Für Kioske, Bäckereien und Gastronomie mit vielen kleinen Transaktionen wirkt sich die Zahlartwahl deshalb anders aus als für Betriebe mit hohen Warenkörben. Der Unterschied zwischen dem selbst eingegebenen TWINT-Code und der automatischen QR-Zahlung kann bei Kleinbeträgen stärker auf die Marge durchschlagen als das Feilschen um Prozentsätze, die bei grösseren Beträgen ohnehin weniger stark ins Gewicht fallen.

Wer an den Gebühren mitverdient

An jeder Transaktionsgebühr verdienen drei Akteure. Der Acquirer, der den Vertrag mit dem Händler hat und die Akzeptanz von Mastercard, Visa und vielen anderen ermöglicht, erhält ungefähr ein Drittel.

Die kontoführende Bank verdient ein Drittel bis die Hälfte. Das Kartensystem – etwa Mastercard, Visa oder TWINT – nimmt den Rest, der übrig bleibt. Dieser Verteilschlüssel verschiebt sich je nach Karte, Abwickler und Bankbeziehung.

Auch die Verhandlungsmacht spielt hinein. Ketten mit hohem Umsatz und vielen Kartenlesegeräten kommen günstiger weg als ein kleiner Einzelbetrieb. Dieselbe Zahlart kann damit für zwei Betriebe unterschiedlich viel kosten.

Zwei Belege, ein Erlös: die Buchhaltung der Kartenzahlung

Bei Kartenzahlungen entstehen zwei zeitlich auseinanderfallende Belege: die Zahlungsquittung an der Kasse und die Abrechnung des Zahlungsdienstleisters beziehungsweise die Buchung auf dem Bankkonto.

Der steuerlich wirksame Vorgang – die Betriebseinnahme – wird nur einmal als Erlös gebucht, nämlich bei der Zahlung durch die Kundschaft. Beim Geldeingang auf dem Konto des Unternehmens wird die Forderung ausgeglichen; die entstandenen Gebühren des Zahlungsdienstleisters werden im Rahmen dieses Ausgleichs als Aufwände verbucht.

Typische Stolpersteine beim Ausziffern sind Gebühren, zeitliche Differenzen zwischen Umsatz und Zahlungseingang, Sammelüberweisungen, Rückbelastungen (Chargebacks) sowie Währungsdifferenzen. Zu beachten ist zudem, dass gegenüber dem Acquirer streng genommen keine Forderungen im engeren Sinne bestehen – wer regelmässig offene Posten gegen den Zahlungsdienstleister führt, sucht an der falschen Stelle.

Worauf Händler bei der Wahl der Zahlarten achten sollten

Als Prüfliste für die Wahl der Zahlarten dienen fünf Fragen: Wie hoch sind die erwarteten Betragshöhen? Welcher Anteil der Transaktionen liegt im Kleinbetragsbereich? Braucht es die Akzeptanz ausländischer Debitkarten? Was kostet jede einzelne Zahlart pro Transaktion? Und wie aufwendig ist die Verbuchung?

Zur vierten Frage gehört der Vergleich der Belege: Unter den Kartenzahlungen ist die physische Debitkarte am günstigsten; bei Kleinbeträgen kann der selbst eingegebene TWINT-Code noch günstiger sein. Teurer sind die in der App hinterlegte Karte, die Kreditkarte und die automatische QR-Zahlung.

Zur dritten Frage: Ausländische Debitkarten wie deutsche Girocards mit V-Pay oder Maestro lassen sich in der Schweiz in der Regel dort einsetzen, wo Visa und Mastercard akzeptiert werden.

Bargeld erscheint gebührenfrei, bringt aber versteckte Kosten mit sich – vom Zählen und Wechselgeld über den Transport bis zum Diebstahlrisiko. Eine allgemein günstigste Zahlart gibt es nicht: Sie hängt vom Betriebstyp, der Betragsstruktur und der Verhandlungsmacht ab, die der Betrieb gegenüber Acquirer und Bank einbringen kann.

Prüfliste für die Wahl der Zahlarten am POS